キャッシュフロー


資金の出入りのことをキャッシュフローといいます。
黒字倒産という言葉があるように、帳簿上では利益が出ていてもキャッシュの流れが滞り、倒産してしまうことがあります。
ですから、キャッシュフローにも注目しておくことが必要です 。
キャッシュフローは、営業、投資、財務の3つに分けられます 。
営業キャッシュフローは、企業が本業である営業活動を通 じていくらキャッシュを稼ぎ出したかを示します。
ここが継続的に赤字の企業は要注意です。
投資キャッシュフローは、投資活動によるキャッシュの出入りを示します。
企業は、投資活動を継続的に行っている場合が多いので、赤字になるケースが多いです。
財務キャッシュフローは、企業の中でキャッシュの過不足が発生した結果、調整する状況を表しています。
キャッシュが足りなければ銀行などからキャッシュを調達し、キャッシュが余ればキャッシュを返済します。


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